Прогнозный баланс - пример

После изучения этого блока Вы сможете:

• составлять прогнозный отчет о прибылях и убытках за год и квартал;
• рассчитать общие потребности в финансовых средствах;
• объяснить необходимость использования наиболее реальных основ при планировании будущих потребностей.

В последнем блоке Вы узнали, как рассчитывать общую сумму оборотного капитала, необходимого для ожидаемого уровня сбыта. Когда Вы прибавите эту сумму к общей сумме требующегося основного капитала, то получите общий объем финансирования средств, необходимых на данное время. Сейчас увидите, что аналогичные расчеты для различных моментов времени дадут неодинаковые требуемые объемы финансирования в течение периода времени.

Следующий пример проиллюстрирует это утверждение и с его помощью мы продемонстрируем общие финансовые потребности тремя способами:

• за год;
• за квартал;
• на более реальной основе..

Компания была создана для производства и сбыта конфет. Следующие показатели были рассчитаны для операций в течение первого года (19х1):

• Объем продаж - $1.2 млн
• Себестоимость продаж составит 75% объема продаж.
• Расходы по реализации, общехозяйственные и управленческие расходы будут равны 6,66% объема продаж (в эти цифры не включается износ).
• Продажи за наличные составят 10% общего объема продаж.
• Срок погашения дебиторской задолженности ожидается равным 91 дню (3 месяцам).
• Ожидается, что срок хранения запасов будет 60 дней.
• Ожидается, что срок погашения кредиторской задолженности составит 30 дней.
• Требующиеся основные средства равны $1 млн и они должны финансироваться за счет денежных средств.
• Износ равен 10% от себестоимости.
• Допускаем, что налоги не выплачиваются.