Прогнозы движения денежных средств

a)

Компания А Лтд запланировала следующие объемы продаж:

10% продаж осуществляются за наличные, а остальные - в кредит с погашением задолженности в последний день месяца, следующего за месяцем выписки счета-фактуры. Закупки запланированы в размере $9,000 в месяц с оплатой в конце второго месяца после месяца отправления счета-фактуры. Расходы на заработную плату составят $3,000 в месяц, а общие расходы - $2,000 в месяц. Банковский процент на сумму $1,500 будет выплачен в июне, а средства производства и оборудование на сумму $10,000 будут закуплены и оплачены в августе. Текущее наличие денежных средств на конец марта характеризуется банковским овердрафтом в размере $4,000.

Составьте смету денежных средств за период с апреля по сентябрь включительно.

b)

Принтит Лтд является поставщиком оборудования для систем обработки текстов. Базовая модель продается по цене $2,000, а ее себестоимость составляет $1,600.

Продажи по декабрь 19х1 года составили 50 комплектов в месяц и ожидается, что начиная с января продажи будут увеличиваться ежемесячно на 20 единиц и достигнут максимального уровня 170 комплектов в месяц. Операционные затраты, включая начисления на износ в размере $2,000 в месяц, прогнозируются следующим образом:

Сроки погашения задолженности составляют: дебиторской - 60 дней; кредиторской (поставщики оборудования) - 30 дней. Для операционных затрат кредит отсутствует.

Расходы на исследование рынка в размере $12,000 будут оплачены в апреле, а налоги на сумму $25,000 будут выплачены в марте.

Запасы на конец месяца поддерживаются на уровне, достаточном для обеспечения продаж следующего месяца.

Баланс фирмы Принтит приведен ниже:

Составьте прогноз движения денежных средств на шесть месяцев до 30 июня 19х2 года.