От "финансовой магии" к инструментам управления

В заключение рассмотрим еще один пример.

Для компании открылись новые рыночные возможности: ее конкуренты были вынуждены остановить производство на ближайшие полмесяца. Как это использовать?

Можно увеличить объем продаж по ценам выше запланированных. Для этого необходимо, чтобы возрос объем производства (на существующих мощностях), а также размер оборотных средств.

Способа два: привлечь дополнительные финансовые ресурсы или повысить задолженность перед поставщиками. Стоимость реализации этих решений требуется оценить.

Предположим, поставщик заинтересован в увеличении объема продаж и готов обеспечить дополнительные поставки без предоплаты и с предоставлением дополнительных скидок. В этих условиях краткосрочный банковский кредит становится неэффективным.

Стоит помнить, что при увеличении объема продаж и производства возрастут: затраты на производство и реализацию продукции; налогооблагаемая база (а значит - налоги).

Расчет финансового результата в новых условиях показал, что предприятие получит некоторое количество нераспределенной прибыли, которую можно направить на финансирование капитальных вложений. Это позволит отказаться от запланированных долгосрочных банковских кредитов по текущей ставке и сэкономить ощутимые средства на выплате процентов по займу.

Прогноз движения денежных средств показал, что при рассматриваемом сценарии не потребуется привлекать дополнительные финансовые ресурсы для покрытия кассовых разрывов.